Президент неоднократно обращал внимание на то, что налоговая система страны должна быть простой и понятной для всех. Ведь она является одним из основных элементов экономической политики. На рассмотрении Палаты представителей находится законопроект «О внесении изменений в Закон „О внесении неотложных изменений в Налоговый кодекс Республики Беларусь“. Законопроект будет рассмотрен на второй сессии Палаты депутатов. Экономисты отмечают, что предполагаемые нововведения являются плановыми проектами. Налоговое законодательство претерпевает изменения каждый год. Обо всех нововведениях мы узнаем от налогоплательщиков.
Эксперты отмечают, что налоговая политика в 2025 году, как и в прошлом, направлена на сбалансированность бюджетных поступлений. В частности, предусмотрены изменения специальных налоговых ставок на табачные изделия и алкогольную продукцию. С нового года энергетические напитки будут облагаться специальным налогом с продаж. В связи с прогнозируемым ростом потребительских цен предусматривается корректировка налоговых ставок, установленных в абсолютных ценах. Ставки земельного налога, налога на недвижимость, экологического налога и подоходного налога с фиксированных сумм будут скорректированы с учетом годового уровня инфляции в 2025 году.
— По словам Натальи Кулешвой, члена Постоянного комитета Палаты представителей по финансам, законопроект позволит привести налоговое законодательство в соответствие с действующим законодательством, затрагивающим различные отрасли.
— В целом изменений нет. Предлагаемый законопроектом вопрос предусматривает пересмотр существующих интересов финансовых организаций по отмене недействительных и неиспользованных отмен. Также рассматривается порядок применения инвестиционных скидок.
В этом году в Беларуси введен налог на сверхдоходы, называемый СЦ. Он затрагивает белорусов, зарабатывающих более 200 000 драхм в год. Они должны будут платить 25-процентный налог с доходов, превышающих эту сумму. С 2025 года он будет распространяться на более чем 220 000 человек, зарабатывающих БР. Для всех остальных граждан подоходный налог остается на уровне 13%.
— Все изменения обусловлены новыми и постоянно меняющимися процессами в экономике и не оказывают негативного влияния на рабочие места и средства к существованию граждан в реальном секторе экономики.
Законопроект также не предусматривает изменения для физических лиц. Ставки налога, указанные в белорусских рублях, будут скорректированы. В то же время предусмотрены некоторые бонусы.
— В то же время вводятся дополнительные преференции для физических лиц по подоходному налогу. Отменены ограничения на единовременные вычеты на недвижимость для многодетных семей, строящих или покупающих дома или квартиры», — сказал депутат. — Главы государств активно поддерживают жилищное строительство для многодетных семей. К 2025 году такие семьи смогут воспользоваться имущественной скидкой только один раз. В настоящее время это правило отменено, и скидку на недвижимость можно использовать столько раз, сколько потребуется. Отдельная статья Кодекса расширяет перечень новых специалистов и новых работников, имеющих высшее научное среднее специальное или профессиональное образование и имеющих право на регулярные налоговые вычеты.
Напомним, что ежемесячный регулярный налоговый вычет по подоходному налогу для этой категории граждан был введен с 1 января текущего года. На сегодняшний день его размер составляет 620 рублей. В плане Налогового кодекса на 2025 год предлагается увеличить ежемесячную стандартную налоговую скидку до 730 рублей. Одновременно планируется расширить список получателей льгот.
Предусмотрено изменение размера и для других категорий граждан. Например, сейчас можно получить стандартный налоговый вычет в размере 174 рублей, если невыплаченная зарплата не превышает 1054 рублей. С 2025 года этот лимит будет адаптирован до 192 и 1164 рублей соответственно. Если у работника двое и более детей, он имеет право на стандартную скидку в размере 97 рублей на каждого ребенка. С 2025 года этот показатель будет пересмотрен до 107 рублей. Для ветеранов и инвалидов размер скидки изменится с 246 рублей до 272 рублей в месяц.
Его введение в Налоговый кодекс Республики Беларусь к 2025 году предполагает появление новой статьи «Расчеты физических лиц по доходам от операций с цифровыми брендами и специальная область налогообложения доходов». Прибылью признаются все виды доходов, полученные от таких действий — майнинг, обмен брендов на другие бренды, продажа белорусских рублей, иностранной валюты, электронных денег и т. д.
В то же время существуют исключения. Если получен доход от бренда, созданного резидентом Hitech Parker или ПВТ, то физическое лицо не обязано платить подоходный налог с дохода, полученного от бренда. Кроме того, не признается объектом налогообложения доход от добывающей деятельности от обмена купонов на другие купоны (за исключением незаконной и запрещенной деятельности) и от того, получены ли купоны в результате дарения или наследования физическим лицом.
Налогооблагаемый доход от операций, совершенных в виде купонов, пересчитывается в белорусские рубли в соответствии с официальным равенством белорусского петли. Дата совершения операции.
Среди нововведений — изменение размера дохода, полученного в порядке дарения, и подоходного налога с 1 января 2025 года. В текущем году от подоходного налога освобождаются доходы в размере до 10 431 рубля. С 2025 года эта сумма будет увеличена до 11 516 рублей. Доходы, превышающие эту сумму, должны быть задекларированы.
Согласно плану Налогового кодекса, предлагается изменить ставку налога на передачу физическим лицам легковых автомобилей с 66 рублей до 70 рублей до 1. 5 тонны, с 87 до 1. 5 тонны свыше 70 тонн — 92 рубля, свыше 1. 75 тонны, но не более 2 тонн — со 110 до 116 рублей- свыше 2 тонн но не менее 2. 25 тонн — от 131 до 138 BR- свыше 25 тонн, но не менее 2. 5 тонн — от 153 до 161 BR- свыше 2. 5 тонн, но не менее 3 тонн — от 174 до 183 BR- свыше 3 тонн — от 240 до 253 BR. Предполагается, что коэффициенты также будут применяться для буксировки, грузовиков и мотоциклов. В Плане документов также предусмотрены новые ставки транспортного налога для организаций.
Что касается налога на недвижимость, Министерство по налогам и сборам сообщило нам следующее.
— В связи с опубликованной информацией о возможном повышении налога на недвижимость для домов и квартир в следующем году, Министерство по налогам и сборам заявило, что корректировка расчетной стоимости квадратного метра, положенной в основу расчета налога, будет осуществляться на основе предполагаемой инфляции, что приведет к изменению суммы налога. Например, в Минске для квартиры площадью 60 кв. м разница составляет 4 BR4.
Владислав Сычевич, «Республика», 18 октября 2024 года.
Какие налоги нужно платить физлицу в Беларуси? Полный гайд от налогового консультанта
Если вы запутались в том, что вы должны государству, и чувствуете себя несколько уязвимым, мы вас понимаем. Именно поэтому мы подготовили полный «Драйвер по налогам», обратившись за помощью к советнику по налоговым вопросам Юлии Даниленко. Налоговые скидки, как их оформить, кто должен составить заявление.
Какой налог нужно платить из зарплаты?
Здесь все зависит от того, как вы работаете. Если вы работаете по трудовому договору и это ваше основное и единственное место работы, то, скорее всего, вы будете платить 13 % налога с зарплаты. Этот налог автоматически вычитается из суммы, которую вы зарабатываете, и вам не нужно ничего платить самостоятельно.
Однако это просто способ заработать деньги. Например, вы можете заниматься индивидуальной трудовой деятельностью. В этом случае вы становитесь плательщиком профессионального подоходного налога (сокращенно ППН). Этот специальный налоговый режим появился только в 2023 году.
Платить этот налог может любое физическое лицо, осуществляющее деятельность в соответствии с перечнем. Этот налог платят, в частности, те, кто предоставляет дома, садовые домики и летние жилища, относящиеся к краткосрочному жилью.
Чтобы подать заявление на уплату этого налога и зарегистрироваться в качестве плательщика, достаточно скачать приложение «Налог на профессиональный доход».
Ставки налога на профессиональный доход составляют 10% и 20% в зависимости от суммы дохода. Пенсионеры имеют льготы: к ним можно применять ставки в размере 4 и 8 %. Однако если есть условия, при которых пенсия больше не начисляется — например, пенсионер переходит на работу, — льготные ставки не могут быть применены. С первого числа месяца, в котором возникла такая ситуация, дремота должна быть выплачена в полном объеме.
В 2024 году для плательщиков НПД появилось два изменения
Во-первых, нэп больше не может применяться при субаренде имущества.
Во-вторых, нельзя сотрудничать с юридическим лицом, если оно считается предыдущим работодателем в течение трех лет после прекращения трудовых отношений. Это считается заменой трудовых отношений. С 2024 года этот доход должен декларироваться по ставке 13 %.
Третье: расширен список оснований, поскольку налоговые органы могут прекратить применение НПА по собственной инициативе. Теперь он включает четыре пункта
В дополнение к НПА можно уплачивать единый налог, если вид деятельности включен в перечень. В этом году в список была добавлена «уборка территории от льда и снега».
Кроме того, ставки единого налога снова повысились до 2024 года. Они зависят от вида деятельности и места жительства.
Ремесленники платят минимальный налог на свою деятельность. Если вид деятельности классифицирован в справочнике, вы также можете быть ремесленником. Как я плачу налог? Ремесленники платят так называемый сбор. Это необходимо сделать до начала ремесленной деятельности и в первый день каждого календарного месяца до настоящего времени. В настоящее время размер сбора составляет 6,5 рублей, ранее он составлял 6 рублей.
Лица, занимающиеся агротуристической деятельностью, платят отдельную ставку. С этого года ставка для них увеличилась с 37 до 40 рублей за каждого фермера.
Какие еще налоги должны уплачивать физические лица?
К 2024 году эти налоги были объединены с платежами за недвижимость. Это не новый налог, а удобный способ платить три налога вместе. Вы можете заплатить единовременно или в рассрочку, то есть так, как вам удобнее.
Земельный налог и налог на недвижимость оплачивают физические лица.
Участки под строительство домов и квартир освобождаются от налога на недвижимость и земельного налога. Льготы распространяются на следующие категории граждан
Льготы предоставляются только в отношении налогооблагаемого имущества. Например, если у многодетной семьи две или более квартиры, льгота предоставляется на квартиру, имеющую наибольшую стоимость. Если квартир две и они имеют примерно одинаковую стоимость, льгота распространяется на ту из них, которая была приобретена раньше, чем другая.
Если квартира и дом принадлежат супругам в равной степени, существует риск двойного налогообложения. Чтобы его перекрыть, необходимо привлечь налоговые органы и написать уведомление. Следует уточнить, что налог на имущество платит один супруг, а земельный налог — другой.
Транспортный налог платит тот, чей автомобиль зарегистрирован в дорожном движении. Исключения из вышеперечисленных налогов:
Некоторые лица могут пользоваться льготными тарифами:
ВАЖНО: льготы действуют, если у вас есть действующие водительские права.
В 2024 году будут повышены транспортные тарифы и введен новый налог на роскошные автомобили. Это автомобили старше трех лет. Точный список пока неизвестен — его определит Совет министров. Ожидается, что транспортный налог будет рассчитан к 2025 году.
Когда нужно платить эти налоги?
В этом году уведомления будут рассылаться до 1 октября. Ранее крайним сроком было 1 сентября — налоговые органы называли перенос даты по ряду транспортных средств и объектов недвижимости.
Однако сроки уплаты не изменились. Как и раньше, налог на имущество должен быть уплачен до 15 ноября.
Есть ли объекты, которые могут быть признаны объектом налогообложения?
Подоходный налог может взиматься как с заработной платы, так и с других доходов.
Будьте конкретны в отношении сумм. Не облагается подоходным налогом в 2024 году:
До 1 июня налогоплательщик должен подать налоговую декларацию и до 31 марта уплатить сумму налога.
Как подать налоговую декларацию: заполненную налоговую декларацию можно отправить по почте или в электронном виде из личного кабинета плательщика в кассу МНС. Здесь вы найдете необходимые формы для заполнения.
Сумма налога может быть уменьшена — для этого существуют налоговые скидки. Кто может претендовать на них? Как это сделать? И когда, наоборот, нужно подавать дополнительную декларацию о доходах? Об этом мы сообщаем в очередном выпуске «Водителей».
Законопроект: сумма подоходного налога будет уменьшена в Беларуси в 2025 — вот кого коснется
В Беларуси в 2025 году подоходный налог будет снижен за счет налоговых скидок для отдельных категорий работников. Белорусский государственный юридический ортал разместил законопроект «О внесении изменений в законодательство», представленный правительством для рассмотрения парламентом.
Предполагается, что он увеличит налоговые вычеты, уменьшит сумму уплачиваемого подоходного налога и тем самым повысит заработную плату.
Например, стандартный налоговый вычет для молодых специалистов, впервые поступивших на работу в Беларусь в 2024 году, увеличивается на 110 BR с 620 до 730 BR. Количество молодых специалистов, которые могут воспользоваться этой льготой, расширяется (подробнее).
Налоговую скидку для работников с детьми и иждивенцами (которыми могут быть неработающие супруги, находящиеся в декретном отпуске) планируется привязать к размеру заработной платы. Эта скидка также будет увеличиваться. В 2024 году она составит 51 рубль, а в 2025 году — 56 рублей. А если в семье более двух детей, то размер налогового вычета составит 107 рублей на каждого ребенка (по сравнению с 97 рублями в 2024 году).
В случае с инвалидами и чернобыльцами ветераны хотят увеличить налоговый вычет с 246 до 272 рублей.
В 2024 году, если зарплата составляет менее 1054 рублей, стандартная скидка равна 174 рублям. В 2025 году эти лимиты должны увеличиться. То есть, если уровень зарплаты составляет до 1164 рублей, то скидка составит 192 рубля.
Все три налога на недвижимость в Беларуси в 2025 году расписаны так, чтобы увеличиваться на уровень инфляции (подробнее).
Министерство ЖКХ и социальной защиты рассказало, что происходит через 10 дней после включения отопления в Беларуси (подробнее).
Читайте также
Возрастная категория сайта 18+.
Сетевая версия (сайт) зарегистрирована Роскомнадзором, свидетельство Эл № ФС77-80505 от 15 марта 2021 года.
Главный редактор — Олеся Вячеславна Носова.
Главный редактор сайта — Виктор Канский.
Автор современного издания — Сунгоркин Владимир Николаевич.
Сообщения и комментарии читателей сайта публикуются без предварительной обработки. Редакция оставляет за собой право удалять или редактировать сообщения и комментарии с сайта, если они представляют собой злоупотребление массовой свободой информации или нарушение других требований законодательства.
127015, Москва, улица Новодомитровская, дом 2Б, 8-й этаж, зал. 800, тел: +7 (495) 777-02-82.
Исключительные права на материалы сайта www. kp. ru принадлежат АО «Издательский дом „Комсомольская правда“ в соответствии с законодательством Российской Федерации об охране результатов интеллектуальной деятельности и не могут быть использованы в какой-либо форме другими лицами без письменного разрешения правообладателя .
Приобретение авторских прав и контакт с редакцией: kp@kp. ru
С 2025 года мы будем платить налоги вот так. Объясняем, что изменится
С 2024 года в Беларуси дифференцируются ставки подоходного налога в зависимости от доходов физических лиц.
Сначала было решено, что в 2024 году те, чей годовой доход превышает 200 000 рублей, будут платить подоходный налог по ставке 25 %. В 2025 году этот налог должен быть уплачен.
В следующем году хотят ввести дальнейшие нововведения и увеличить лимит на 10 % до максимальной суммы в 220 000 рублей.
Для всех остальных ставка подоходного налога останется на уровне 13 %.
Вырастет налог на первую квартиру
Налог на первую квартиру платят белорусы, владеющие домом, квартирой или другим видом недвижимости.
Если закон будет принят в нынешнем виде, то налог на недвижимость в Минске вырастет с 968 до 1 020 белорусских рублей в 2025 году. В областных центрах цена за «квадрат» вырастет с 806 до 850 рублей, а в крупных областных центрах — с 710 до 748 рублей. В других населенных пунктах страны стоимость квадратного метра увеличится с 538 до 567 рублей.
Многодетные семьи, пенсионеры, инвалиды I и II групп и другие категории граждан освобождены от уплаты налогов.
Увеличится налог для сдающих квартиры
За аренду квартиры в Минске с 2025 года придется платить 50 рублей (сейчас 47 рублей), а в областных центрах и Минской области — 46 рублей 46 копеек (сейчас 44 рубля).
В крупных областных центрах цена на данный момент составляет 29 рублей, и ее хотят повысить до 31 рубля. В других городах и поселках вместо 22 рублей придется платить 22 рубля.
Такое же повышение на 1 рубль предусмотрено и для других населенных пунктов — с 15 до 16 рублей.
Вырастет сумма, которую можно получить в подарок
В настоящее время существует лимит в 10 431 рубль. Эту сумму можно получить в подарок и не платить налог. Если в 2024 году общая стоимость подарка превысит этот порог, то в конце года необходимо будет заполнить налоговую декларацию и заплатить 13 % от суммы превышения.
К 2025 году лимит предлагается увеличить до 11 516 рублей.
Поднимут транспортный налог
Как и каждый год, прогнозируется увеличение ставок для физических и юридических лиц.
Для физического лица, имеющего автомобиль массой до 1,5 тонны, транспортный налог будет выше 4 рублей (при 66 рублях он составит 70 рублей). Если масса автомобиля превышает 1,5 тонны, но не 1,75, придется заплатить 6 рублей (93 вместо 87). Техническое обслуживание мотоцикла дороже на 2 рубля (с 44 до 46 рублей).
Юридические лица должны заплатить еще 9 рублей за автомобили до 1 тонны (при 174 рублях, сейчас 183), 1-2 тонны — 12 рублей (237 против 225 рублей), 2-3 тонны — еще 15 рублей (было 274 рубля, стало 289). Если автомобиль весит более 3 тонн, придется заплатить 19 рублей.
Надо будет платить налоги с крипты
Налоговым законом предлагается дополнить статью «Особенности исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц по доходам от операций с цифровыми товарными знаками (ЧИП)». Если законопроект будет принят в таком виде, то доходы физических лиц от криптовалют будут облагаться подоходным налогом. В настоящее время освобождение от налога было установлено в 2017 году и впоследствии продлено.
Доходом от операций с марками (майнинга, получения), размещения и продажи (перевода) признается любой вид дохода, полученный от таких операций, например, майнинг, обмен на другие марки, продажа белорусских денег.
В некоторых случаях налог не уплачивается. Например, если доход получен от бренда, созданного резидентом Парка высоких технологий, и если доход получен от сделки с брендом через резидента ПВТ (или с ним).
Те же правила действуют, если чаевые получены по наследству или в дар (в последнем случае общий лимит пожертвований за год не должен превышать 11 516 рублей).
Вырастет налог на собак (но появятся льготы)
Они хотят увеличить налог на потенциально опасные породы до 59,6 — 63 рублей в квартал.
Ставка налога для всех остальных рас вырастет с 11,9 до 13 рублей.
В то же время предлагается освободить от уплаты этого налога некоторых лиц.
Налог на «сверхдоходы»: 25% вместо 13% для доходов свыше 200 000 бел.рублей
С 1 января 2024 года в Беларуси вводится «сверхдоход» в натуральном выражении.
Это означает, что если вы получаете доход за налоговый период, превышающий 200 000 белорусских рублей (то есть за календарный год с 1 января по 31 декабря), то в отношении дохода, превышающего 200 000 белорусских рублей, устанавливается ставка подоходного налога в размере 25 %.
Кому и сколько нужно будет платить налог на «сверхдоход»
Повышенная ставка подоходного налога в размере 25% применяется к «сверхдоходам».
Перечень этих доходов «от источников в Республике Беларусь», превышающих 200 000 белорусских рублей, облагается налогом на «сверхдоходы». Он выглядит следующим образом. — Доходы от работы, не взимаемые государством-членом, которые не взимаются государством-членом.
Повышенная ставка подоходного налога в размере 25% на «сверхдоходы», основанные на вышеуказанномНе распространяется.(читайте соответствующее разъяснение Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь):
В 2024 году ставка налога на прибыль для резидентов ПВТ устанавливается на уровне 13%.
Данная ставка подоходного налога для резидентов ПВТ в размере 13% определяется не Налоговым кодексом, а положениями ст. 5 Закона Республики Беларусь от 30. 12. 2022 г. «О налогообложении. О налогообложении».
Налоговый кодекс Республики Беларусь не содержит прямого указания на то, что правило «налога на сверхприбыль» относится только к налоговым резидентам Республики Беларусь.
Это означает, что обязанность по уплате повышенного подоходного налога по ставке 25% («налог на сверхдоходы») распространяется и на налоговых резидентов Республики Беларусь (например, в части дивидендов, полученных налоговыми резидентами Российской Федерации, Республики Беларусь). Это подтвердили представители налоговых органов на встрече, состоявшейся 21 декабря 2023 года.
О том, как реализуется «налог на сверхдоходы» для налоговых резидентов-нерезидентов и как применяются положения международных соглашений об избежании двойного налогообложения, подписанных Беларусью, рассказали сотрудники Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь.
detector