Мы говорим о незначительных суммах: за аренду гаража вы будете платить всего 0,1% от его кадастровой стоимости, что приблизительно составляет 200 рублей в год, а за аренду десяти соток земли — всего около 100 рублей в год.

Я предложил родителям переделать право собственности на гараж и участок на имя отца, чтобы они могли полностью избежать налогов. Мои родители приняли эту идею и реализовали ее.

В данной статье будет раскрыто, какие из налогов пенсионеры могут освобождаться от уплаты полностью, а также какие налоги им полагается уплачивать со скидкой.

Какие налоговые преимущества существуют?

Льготы в области налогообложения предоставляются гражданам пожилого возраста, имеющим определенный стаж работы, инвалидам, а также тем, кто потерял кормильца. Дополнительно, такие льготы распространяются на предпенсионеров, т.е. на тех, кто около пяти лет удален от получения пенсии.

В 2023 году пожилые люди, приближающиеся к пенсии, включают в себя представителей мужского пола, родившихся в 1960 году и ранее, а также женщин, родившихся в 1968 году и ранее (соответственно в возрасте 60 и 55 лет).

Приобретение или возведение жилья предоставляет пенсионерам возможность воспользоваться налоговыми вычетами. Более того, пенсионеры и предпенсионеры также получают преимущества по земельному, имущественному и в некоторых регионах транспортному налогам.

Преимущества налогового вычета по подоходному налогу

Пенсионные выплаты по старости, инвалидности и в случае потери кормильца освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Однако, прочие источники дохода, включая заработную плату, доходы от аренды недвижимости или предпринимательской деятельности, подлежат налогообложению.

Пример

Марина Алексеевна ежемесячно получает пенсию в размере 15 500 ₽. Также, она сдаёт свою квартиру за 25 500 ₽ и работает как корректор на удаленке в рамках договора ГПХ, ежемесячно получая 10 тыс. ₽.

При выходе на пенсию пенсионерка освобождается от уплаты НДФЛ, но ежегодно она подает декларацию по форме 3-НДФЛ и оплачивает налог на доходы от сдачи своей квартиры в размере 39 780 ₽ (0,13 умножить на 306 000). Кроме того, ее работодатель выплачивает НДФЛ за нее в размере 15 600 ₽ в год (0,13 умножить на 120 000).

Если пенсионерка решит зарегистрироваться как самозанятый предприниматель, то она сможет снизить свои налоговые платежи. Вместо уплаты 13% НДФЛ с ее заработка, ей придется платить налог на профессиональный доход в размере 4% или 6%, в зависимости от того, с кем она работает или кому предоставляет свои услуги — физическому лицу или юридическому лицу соответственно (при работе как индивидуальный предприниматель — тоже 6%).

Если мы рассмотрим пример сдаваемой квартиры с доходом в размере 306 000 ₽, то налог с этого дохода составит 12 240 ₽ вместо обычных 39 780 ₽. Аналогично, если рассмотреть доход от договора ГПХ в размере 120 000 ₽, то налог будет составлять 7 200 ₽ вместо обычных 15 600 ₽.

Приобретение или возведение жилища сопровождается налоговой выгодой в виде вычета.

Ветераны могут восстановить 13% от цены жилья, дома или участка сразу в течение четырех лет: один год, когда возникло право на вычет, и предыдущие три года (согласно статье 220 Налогового кодекса РФ).

Для возврата налоговых средств требуется соблюдать два условия: иметь ежегодные доходы, с которых начисляется налог в размере 13% согласно НДФЛ, и быть законным резидентом Российской Федерации, пребывая на территории страны не менее 183 дней в течение года.

Сумма налогового имущественного вычета не может превышать 260 тыс. рублей в течение всех четырех лет.

Пример

В 2023 году гражданин Иван Михайлович, находящийся на пенсии, приобрел жилую площадь стоимостью 3 миллиона рублей. В период с 2018 по 2022 годы он осуществлял трудовую деятельность, работая в такси и регулярно уплачивая налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Он имеет право на вычет за четыре последовательных года, с 2020 по 2023 год включительно.

Сумма, которую Иван Михайлович выплатил в качестве НДФЛ за четыре года, составляет 156 тыс. ₽. Теперь Ивану Михайловичу будут возвращены эти средства.

Налог на имущество: кто может его не платить

Налог на имущество: кто может его не платить

Россияне обязаны уплатить налог на имущество физических лиц до 1 декабря — в случае нарушения срока, им предстоит уплатить штраф в размере до 40% от суммы налога. Однако, имеются категории населения, которые могут быть освобождены от обязанности платить данный налог. В содружестве с экспертами мы рассмотрим, кто может быть исключен из числа налогоплательщиков на имущество.

• Никита Болтинский является партнером известного адвокатского бюро под названием «Юрлов и партнеры».
• Дмитрий Ряховский, доктор экономических наук, возглавляющий отдел налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве Российской Федерации;
• Степан Хантимиров — профессиональный адвокат, представляющий интересы клиентов в юридическом агентстве Asterisk.

Главное о налоге на имущество

Оплата налога на имущество физических лиц осуществляется ежегодно до 1 декабря следующего года после окончания налогового периода. То есть до 1 декабря 2023 года необходимо уплатить налог за 2022 год. Подлежат налогообложению различные виды недвижимости, находящиеся в частной собственности: жилые дома, квартиры, комнаты, гаражи, машино-места, объекты строительства и другие. Полный перечень объектов, подлежащих налогообложению, содержится в статье 401 Налогового кодекса Российской Федерации.

Адвокат из бюро «Юрлов и партнеры» Никита Болтинский предупреждает, что если налогоплательщик не внесет своевременный платеж, то к нему применят штраф в размере 20% от неуплаченной суммы. В случае умышленного уклонения от уплаты налога, штраф будет вдвое больше — 40%. Проверку на факт умысла или случайного неуплаты осуществляют следственные органы, к которым обращаются налоговые службы при наличии подозрений. В отношении имущественного налога на недвижимость, внимания заслуживают такие факторы, как занижение кадастровой стоимости объекта или представление фальшивых документов для получения налоговых льгот.

Помимо штрафа, налогоплательщику начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка России от суммы неуплаченного налога за каждый день просрочки. Пока налогоплательщик не внесет оплату, пеня будет начисляться ежедневно. В случае если сумма задолженности превышает 30 000 рублей, вероятно, налогоплательщику будут ограничены возможности выезда за границу.

Согласно Дмитрию Ряховскому, доктору экономических наук, руководителю департамента налогов и налогового администрирования Финансового университета при Правительстве РФ, взыскание неуплаченного налога возможно только через судебный процесс.

Согласно адвокату, налоговые органы могут привлечь к ответственности только в том случае, если общая сумма налога, сбора, страховых взносов, пеней, штрафов, подлежащая взысканию с физического лица, превышает 10 тыс. рублей. Однако, если эта сумма ниже, налоговикам не даются законные инструменты для взыскания. Вероятно, налоговая служба будет стараться добиться оплаты, отправляя должнику соответствующие требования.

Процедура расчета и выплаты налога на имущество: как это происходит

Расчет налога основывается на формуле, которая включает в себя уменьшенную налоговым вычетом кадастровую стоимость объекта и процентную ставку, которая изменяется в зависимости от типа недвижимости. Если речь идет о квартирах, то эта ставка составляет от 0,1% до 0,3% от стоимости. Для элитного жилья, стоимость которого превышает 300 миллионов рублей, ставка составляет 2%. В налоговом уведомлении кадастровая стоимость недвижимости уже уменьшена на сумму налогового вычета.

Информацию о сумме налога к уплате можно узнать из письма, которое ФНС отправляет налогоплательщикам. Оплатить налог можно разнообразными способами: посетив банковское отделение и внесши сумму по реквизитам, указанным в уведомлении, через личный кабинет налогоплательщика на портале «Госуслуги» или с помощью сервиса «Заплати налоги» на официальном сайте ФНС.

В 2022 году наблюдалось увеличение средней кадастровой стоимости жилья в Москве на 21,4%. В течение следующих двух лет ожидается повышение налогового платежа в размере 20%, что почти равно увеличению стоимости жилья.

Всенародная оценка кадастрового состояния

В следующем году в России будет проведена государственная кадастровая оценка различных построек, незавершенных объектов, зданий и помещений. Эта переоценка будет проводиться регулярно каждые четыре года во всех регионах страны и каждые два года в городах федерального значения. Целью таких изменений является создание единой практики переоценки по всей России и обеспечение актуальных данных о кадастровой стоимости во всех регионах. Пересмотр кадастровой стоимости недвижимости приведет к изменениям в налоговых платежах в будущем, так как именно на основе кадастровой стоимости рассчитывается налог. Однако россияне узнают результаты этой переоценки только в 2025 году, когда должны будут заплатить налог на имущество за 2023 год.

Кто может не платить имущественный налог

Взносы в налог на имущество не требуются от всех. Полный перечень групп граждан, которые полностью освобождены от оплаты налога, содержится в статье 407 Налогового Кодекса Российской Федерации. Среди этих групп:

• Личности, удостоенные высочайшей награды – ордена Славы в трех степенях, исторически принадлежащие Героям Советского Союза и Российской Федерации.
• Люди с ограниченными возможностями I и II категории, индивидуумы, столкнувшиеся с ограничениями с детства, малолетние лица с инвалидностью.
• воинственные стрелки, которые боролись на фронтах Великой Отечественной войны и в других сражениях, чтобы отстоять СССР, включая солдат, проходивших военную службу, а также бесстрашных партизан.
• специалисты по устранению последствий аварии на Чернобыльской атомной электростанции
• люди, которые служили или ранее служили в армии, с общим стажем более 20 лет;
• члены семей военных, лишившихся главного кормильца;
• пенсионеры;
• Люди, чьи родители и супруги являются военнослужащими и государственными служащими, погибшими в ходе выполнения своих служебных обязанностей.

Для получения налоговых преимуществ необходимо соблюдать определенные условия:

• в экономической операции не задействовано имущество
• стоимость недвижимости по кадастровым данным не превышает 300 миллионов российских рублей.
• Различные привилегии доступны для одного налогового объекта каждого типа, на ваш выбор, независимо от числа оснований для применения таких налоговых льгот.

Как пример, если у пожилого человека есть квартира, дом и парковочное место, то он будет освобожден от уплаты полной суммы налога на имущество. Если у пенсионера есть три квартиры, дом и парковочное место, то он сможет получить льготу при уплате налога только за дом и парковочное место, а также только за одну из своих квартир, на выбор. Эту информацию предоставил юрист Степан Хантимиров из юридического агентства Asterisk.

Льготы по уплате налога на имущество физических лиц предоставляются пожилым людям и ветеранам, полностью освобождая их от обязанности вносить этот платеж. (Изображение: fizkes/shutterstock.com)

Какие еще есть льготы

Многодетные семьи, где есть несовершеннолетние дети, имеют возможность воспользоваться льготами при оплате имущественного налога. Для этих семей налогооблагаемая площадь дома или квартиры сокращается на 7 квадратных метров в случае дома и на 5 квадратных метров в случае квартиры на каждого ребенка.

Дмитрий Ряховский сообщил, что существует возможность получения льготы для всех налогоплательщиков в отношении хозяйственных построек, площадь которых не превышает 50 квадратных метров. Эти постройки должны быть расположены на земельных участках, предназначенных для личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства.

Дополнительно, возможностями регионов могут быть предоставлены дополнительные привилегии в области налога на недвижимость. Например, в Москве владельцы апартаментов могут воспользоваться льготами при уплате данного налога.

Вы можете ознакомиться с информацией о льготах, действующих в вашем регионе, на официальном сайте ФНС в разделе «Сведения о ставках и преимуществах по имущественным налогам» или обратившись в местное налоговое управление.

Как получить льготу

Для того чтобы воспользоваться преимуществами, требуется представить соответствующую заявку в налоговую службу. Однако, это лишь необязательное условие, поскольку налоговая самостоятельно проведет проверку наличия права на льготы у гражданина.

По словам Степана Хантимирова, граждане, которым положена налоговая льгота, не обязаны подавать заявление. В таком случае информация об этой льготе будет взята из имеющихся у налогового органа данных, включая запрошенные сведения. При этом льгота будет применяться к одному объекту каждого типа с максимальной суммой налога.

Если гражданин желает выбрать объект для налогообложения, на котором будут предоставлены льготы, то рекомендуется подать уведомление. Кроме того, подача заявления ускорит процесс проверки. Заявление необходимо подать до 31 декабря текущего года и приложить к нему документы, подтверждающие право на получение льготы, такие как инвалидное удостоверение, а также документы на имущество, подлежащее налогообложению.

Существует несколько возможностей подать ходатайство о предоставлении налогового преимущества:

• с помощью аккаунта налогоплательщика (специально для пользователей аккаунта налогоплательщика);
• отправкой письма в налоговую инспекцию;
• собственноручно в деятельности налогового органа;
• Путем сотрудничества с Министерством финансов и налоговыми органами, МФЦ осуществляет предоставление определенных услуг.

Если налоговая служба обнаружит причины, которые помешают вам получить льготу (например, проблему с документацией), она сообщит вам об этом.

Необходимость предоставления заявления о получении налоговых льгот в налоговую инспекцию не является обязательной, однако рекомендуется совершить эту процедуру.

Дополнительные материалы для ознакомления:

• Жилье в Москве подорожает из-за увеличения кадастровой стоимости. Удорожание подразумевает, что цена на жилую недвижимость в столице будет возрастать.
• Согласно свежим изменениям, вступившим в силу, необходимо уточнить, насколько значительно возрастут налоговые обязательства по имуществу.
• зачисления налогового вычета для граждан России стала проще: объясним, как будет функционировать новая система

Оставайтесь в курсе важных событий и тенденций, следуя телеграмм-каналу «РБК-Имущество».