Ознакомьтесь с последней версией Положения 630-П ЦБ РФ и изучите, как проводить кассовые операции. Выясните все требования и правила, необходимые для соблюдения российского законодательства.
Документ ЦБ РФ по имени 630-П является уникальным текстом от Центрального банка Российской Федерации. Этот документ охватывает важные аспекты выполнения кассовых операций в коммерческих организациях. Последняя и наиболее свежая версия этого документа включает в себя обновления и изменения, которые способствуют более эффективному управлению финансовыми операциями.
Согласно положению 630-П, проведение кассовых операций требует точного и строгого соблюдения правил. Контроль за соблюдением этих правил осуществляется Центральным банком РФ и другими государственными органами. Изучение последней версии этого положения поможет коммерческим организациям и предпринимателям соблюдать требования и избежать возможных нарушений и штрафов.
Сравнение современных и предыдущих правил кассовых операций
В новом указании №5587-У от 30 ноября 2020 года внесены изменения в процедуру проведения кассовых операций в Российской Федерации. При сравнении этих изменений с действующими правилами, установленными в указании №4416-У с 2017 года, можно выделить следующие основные отличия:
Выдача денег в подотчет
- Теперь один и тот же распорядительный документ может содержать несколько сумм для выдачи одному или нескольким подотчетным лицам.
- Организации предоставлена возможность устанавливать срок представления отчета, и требование о сдаче авансового отчета в течение 3-х дней после окончания срока, на который были выданы денежные средства, отменено.
- Для получения денежных средств сотруднику под отчет необходимо составить расходный документ на основе письменного запроса, который может быть представлен подотчетным лицом в любой форме или указан в распорядительном документе руководителя. В запросе или распорядительном документе должна быть указана сумма наличных и срок, на который они выдаются, а также подпись руководителя и дата. Если запрос составляет сам подотчетник, то указывать сумму и срок не обязательно. Руководитель просто подписывает и ставит дату. Также теперь можно выдать наличные под отчет, если получатель не предоставил отчет о предыдущем авансе.
Взаимодействие головной кассы и касс подразделений
- Подразделения, которые не имеют денег, а передают их в головную кассу организации, не обязаны вести кассовую книгу.
- Организуйте самостоятельно передачу копий листов кассовых книг от филиалов в головную организацию, учитывая сроки составления финансовой отчетности.
Устройства для автоматического приема и выдачи денег
- Замените название программных средств на автоматические устройства для приема и выдачи денег без участия персонала.
- Устройства должны автоматически принимать и выдавать банкноты, а также определять не менее 4-х машинночитаемых защитных признаков на всей площади денежного знака, указанных в абзацах 14–19 пункта 1.1 положения Центрального Банка от 29.01.2018 № 630-П.
Прием и выдача денег в банкнотах
- Перед приемом банкнот, кассир должен проверить их платежеспособность и принимать только те, которые не являются поддельными и имеют незначительные повреждения.
- Кассир не должен выдавать банкноты с серьезными повреждениями и оставлять их в кассе, такие банкноты следует сдавать в банк.
Идентификация получателя денежных средств
Последний распоряжение номер 5587-У внес изменения в правила проведения кассовых операций. Чтобы получить все материалы и информацию, вы можете воспользоваться бесплатным демо-доступом к системе КонсультантПлюс. Там предоставляются подробные инструкции по проведению кассовых операций и соблюдению кассовой дисциплины, а также требования к использованию автоматических устройств для приема и выдачи денег.
Помимо распоряжения номер 5587-У, также нужно учитывать указание Центрального Банка РФ от 09.12.2019 номер 5348-У «О проведении денежных расчетов», которое устанавливает правила использования наличных денег.
У индивидуальных предпринимателей есть возможность использовать простой способ учета кассовых операций в соответствии с требованиями Центрального банка. Если вы являетесь предпринимателем, первое, что нужно сделать, — убедиться в правильности учета денежных средств. Для этого можно воспользоваться доступом к системе «КонсультантПлюс» и провести проверку. Если доступа нет, всегда можно получить бесплатный демо-доступ к системе и ознакомиться с Готовым решением для учета кассовых операций.
| Операции, на которые повлияли изменения | Изменения в порядке ведения кассовых операций с 30.11.2020 | Порядок ведения кассовых операций, действующий с 2017 года |
|---|---|---|
| Выдача денег в рамках отчета |
|
|
| Взаимодействие головной кассы с кассами подразделений |
|
|
| Требования к автоматическим устройствам для приема и выдачи денег |
|
|
| Процесс приема и выдачи банкнот: |
|
|
| Идентификация получателя денег: |
|
|
Приложение 4. Журнал учета полученных сумок и пустых сумок
В соответствии с Положением Банка России от 29 января 2018 года N 630-П «О порядке осуществления кассовых операций и правилах хранения, транспортировки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации», кредитным организациям требуется вести журнал, в котором отражается получение и выдача сумок.
Основная цель ведения данного журнала заключается в упорядочении информации о перемещении сумок внутри организации. В журнале должны быть отражены следующие данные:
- Дата и время получения сумки или пустой сумки;
- ФИО кассира или инкассатора, осуществляющего передачу сумки;
- ФИО кассира или инкассатора, осуществляющего получение сумки;
- Описание сумки (номер, марка, состояние и т.д.);
- Сумма наличных, хранящихся в кошельке;
- Если имеются, возвращается информация о дате и времени возврата кошелька.
Журнал, в котором регистрируются принятые и пустые кошельки, должен иметь непрерывную нумерацию и быть запечатанным. Ведение журнала должно быть точным и без исправлений.
Этот журнал должен храниться в помещении кассы или других местах, предназначенных для хранения документов. Журнал должен храниться в течение пяти лет с момента последней записи.
При необходимости кассир или инкассатор должны предоставить доступ к журналу уполномоченным представителям Банка России, а также органам государственного контроля (налоговая инспекция, прокуратура и т.д.).
Ведение реестра принятых и пустых сумок является обязательным условием для кредитных организаций и помогает обеспечить прозрачность и контроль за движением наличных средств в организации.
Какие изменения происходят в порядке проведения кассовых операций
В различной степени новые правила кассовых операций влияют на все коммерческие субъекты. Давайте рассмотрим эти изменения подробнее.
ИП и малые предприятия
- Для этой группы предпринимателей вводятся критерии малых предприятий, которые упрощают процесс кассовых операций. Они получают возможность использовать специальный порядок учета и контроля денежных средств.
Организации, не являющиеся малыми предприятиями
- Для организаций данного типа необходимо строго соблюдать правила при проведении кассовых операций. В частности, требуется составлять отчет о движении денежных средств ежедневно и хранить его в течение определенного срока.
Организации с отдельными подразделениями
- У организаций, имеющих отдельные подразделения, существуют особые требования по проведению кассовых операций. Подразделения обязаны поддерживать отдельный учет движения денежных средств и представлять соответствующие отчеты.
Лица, использующие кассовые аппараты или бланки строгой отчетности
- При использовании кассовых аппаратов или бланков строгой отчетности следует строго соблюдать правила проведения кассовых операций. Эти правила определяют порядок заполнения кассовых документов и требования к их хранению.
Работодатели, выдающие деньги сотрудникам под отчет
- Работодатели, которые выдают деньги своим сотрудникам под отчет, также обязаны соблюдать правила проведения кассовых операций. Они должны вести учет выданных средств и контролировать их возврат.
Результаты
В 2025 году планируется сохранить тот же порядок кассовых операций, который был введен с поправками в 2020 году и начал действовать с 30.11.2020 года. Некоторые изменения касаются работы со счетчиками-распределителями. При этом, были внесены изменения, касающиеся обработки поврежденных банкнот и работы с определенными предприятиями.
За нарушение правил работы с денежными средствами и ведения кассовых операций предусмотрены административные наказания в соответствии со статьей 15.1 КоАП Российской Федерации. Штраф может составлять от 4 до 5 тысяч рублей для должностных лиц и от 40 до 50 тысяч рублей для юридических лиц. В нарушение правил входят:
- превышение установленных лимитов при расчетах наличными деньгами с другими организациями;
- неточный или неполный учет денежной наличности при ее поступлении в кассу;
- Нарушение требований по сохранению свободных финансовых средств;
- Накопление свыше установленных лимитов наличных денег в кассе.
Более подробные сведения о последствиях нарушения правил кассовых операций можно найти в статье «Ответственность за нарушение кассовой дисциплины».