В этой статье мы пристально рассмотрим различные возможности и трудности, с которыми сталкиваются самозанятые работники, которые выбирают работу по трудовому договору. Мы аккуратно исследуем юридические и финансовые аспекты такого режима труда и предложим советы по организации и эффективному управлению работой.
В настоящее время самозанятость становится все более популярным выбором для осуществления трудовой деятельности. Возникает вопрос: каковы возможности заключения трудовых договоров между самозанятыми работниками и работодателями?
Рассмотрим проблемы и перспективы такого сценария, включая юридические аспекты и практические последствия для самозанятых лиц и работодателей.
В каких случаях нельзя заключать договоры с самозанятыми лицами
Самозанятые лица имеют право на сотрудничество с различными организациями, однако существуют ограничения для определенных видов деятельности. Вот перечень случаев, когда нельзя работать с самозанятыми лицами:
1. Продажа товаров, которые произведены другими компаниями или лицами
Самозанятые лица не имеют права продавать товары, которые были произведены другими компаниями или отдельными лицами. Это ограничение служит гарантией безопасности и качества продукции для потребителей.
2. Продажа товаров, для которых необходима маркировка и которые облагаются акцизами, запрещена для самозанятых лиц
Самозанятые предприниматели не могут заниматься продажей товаров, которые подлежат обязательной маркировке или облагаются акцизами. Такие товары включают алкогольные напитки, табак и другие продукты. Чтобы заниматься таким видом торговли, необходимо обладать специальными разрешительными документами и соблюдать требования и обязательства, установленные для продавцов.
3. Осуществление деятельности по агентским договорам, договорам комиссии и поручениям запрещено для самозанятых лиц
4. Извлечение полезных ископаемых
Деятельность по извлечению полезных ископаемых, включая нефть, газ, руды и другие природные ресурсы, недоступна для самозанятых лиц. Для осуществления такой деятельности необходимо наличие специальных разрешительных документов и лицензий, а также соблюдение экологических и промышленных стандартов.
5. Аренда нежилой недвижимости
Сдача в аренду офисных, производственных и торговых помещений запрещена для самозанятых лиц. Данная деятельность требует специальных знаний, обязательств и юридических ньюансов, которые лучше доверить опытным специалистам.
Оплата налогов при сотрудничестве с исполнителями
При сотрудничестве с исполнителями, такими как фотографы, визажисты и стилисты, самозанятые лица и индивидуальные предприниматели (ИП) обязаны уплачивать налоги в зависимости от своего статуса и статуса заказчика.
Если фотограф без официального статуса работает на частное лицо, то 4% налог будет взиматься с дохода от фотосессии. Например, при общей стоимости фотосессии в 30 000 рублей налог составит 1200 рублей.
Если заказчик является индивидуальным предпринимателем, который платит налог на свой профессиональный доход, а фотограф — обычное частное лицо без статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого, то заказчику нужно будет удержать налог на доход физических лиц (НДФЛ) и рассчитать страховые взносы на вознаграждение фотографа. В этом случае визажисты и стилисты будут сами оплачивать налоги и подавать отчеты в соответствии со своим статусом.
Важно отметить, что человек, работающий в качестве самозанятого, не может нанимать рабочих согласно трудовому договору, если хочет сохранить преимущественный налоговый режим. Однако, он может использовать услуги исполнителей и привлекать их для выполнения работы по договору подряда или оказанию услуг. Стоит отметить, что если исполнитель самостоятельно выполняет всю работу, это может рассматриваться как посредничество, что запрещено при налогообложении в рамках специального режима самозанятых.
На что стоит обратить внимание при работе с самозанятым
- Попросите исполнителя предоставить справку о регистрации в ФНС на текущую дату.
- Проверьте статус самозанятого по его ИНН на официальном сайте ФНС.
Также следует учесть, что в течение двух лет после увольнения нельзя заключать договор с самозанятым, а также с штатным сотрудником или бывшим сотрудником.
Подготовка договора об оказании услуг
При составлении соглашения о оказании услуг нужно учитывать, что его будет невозможно превратить в трудовое соглашение. В противном случае, Трудовая инспекция или налоговая могут доказать в суде, что между исполнителем и заказчиком фактически существовали трудовые отношения. В этом случае налоговые органы будут начислять НДФЛ, страховые взносы и налагать штрафы и пени.
В соглашении с самозанятым нужно исключить определенные положения:
- Исполнитель обязан соблюдать определенный график и соблюдать правила внутреннего распорядка.
- Заказчик должен предоставить исполнителю рабочее пространство, оборудование и материалы.
- Исполнитель имеет право на выходные дни, отпуск, оплату больничных и другие социальные привилегии.
При заключении договора ГПХ с самозанятым, необходимо подробно описать предмет договора и ожидаемый результат, так как приобретается не только время исполнителя, но и конкретная услуга или результат его работы.
Дополнительные условия при работе с самозанятыми
При заключении договора ГПХ с самозанятым, также следует учесть ряд дополнительных условий:
- Включите в контракт положение о том, что исполнитель относится к категории «плательщик налога на профессиональный доход (НПД)», а не «самозанятый», чтобы четко определить его статус согласно закону.
- Исполнитель обязан немедленно сообщить заказчику о потере статуса самозанятого.
- Исполнитель обязуется предоставить заказчику квитанцию сразу после получения платежа.
Важно помнить, что использование ГПХ-соглашения в качестве альтернативы трудовому договору может иметь серьезные последствия. В случае жалобы работника в Трудовую инспекцию или обращения в суд, признание договора трудовым может привести к штрафам в размере от 50 до 100 тысяч рублей для работодателя, а также к обязанности выплатить работнику все его законные вознаграждения.
Модульбанк для расчетов с самозанятыми
Согласно словам директора по развитию компании Сергея Илькевича, Модульбанк создал и представил уникальную услугу под названием МодульПрактик, которая предназначена для предпринимателей, работающих с самозанятыми специалистами. Этот новаторский инструмент помогает проверить надежность исполнителей, автоматически отправлять чеки заказчику и защищать от возможных штрафов.
Интеграция с системой учета
Чтобы воспользоваться данной услугой, необходимо интегрировать свою систему учета договоров и расчетов с самозанятыми специалистами через API с банком Модульбанк.
Процесс оплаты
- Осуществляйте перевод денежных средств самозанятым специалистам только после выполнения заказа.
- Модульбанк проводит проверку исполнителя, чтобы убедиться, что он зарегистрирован в системе, не превысил лимит в размере 2,4 млн и правильно уплатил налоги. Если исполнителю не удалось зарегистрироваться в качестве самозанятого, Модульбанк поможет ему пройти регистрацию через приложение ФНС «Мой налог».
- После прохождения всех необходимых проверок и успешной регистрации банк выплачивает сумму и автоматически отправляет соответствующий чек. Если у исполнителя возникли проблемы или его регистрация не завершена, оплата не будет произведена.
Мгновенная оплата
С использованием данного сервиса средства мгновенно поступают на карту исполнителя. Зачисление денег на его счет происходит всего за три минуты.
Выплаты в большом объеме
Это приложение позволяет осуществлять массовые выплаты на банковские карты множества людей. Такая функция особенно полезна для компаний, работающих с самозанятыми и стремящихся эффективно использовать операционные расходы.
Практическое применение
Компания «Залог здоровья», которая занимается клининговыми услугами, активно использует МодульПрактик для удобного взаимодействия с самозанятыми клинерами. После выполнения уборки заказчик отмечает эту информацию, а приложение автоматически осуществляет перевод с расчетного счета компании на карту клинера. Такой подход позволяет оптимизировать использование ресурсов и избежать возможных ошибок.
Бизнес-счета для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью в Модульбанке
У Модульбанка имеются удобные сервисы и доступные тарифы для индивидуальных предпринимателей и обществ с ограниченной ответственностью, которые занимаются самозанятыми видами деятельности. Банк также обеспечивает защиту от блокировок, согласно Федеральному закону № 115.
Осуществление налоговых платежей
Самозанятые исполнители предоставляют налог на свой профессиональный доход по фиксированной ставке. Информация о денежной накопленности расчитывается автоматически и записывается в мобильное приложение «Мой налог». Налог должен быть оплачен до 25-го числа следующего месяца.
МодульПрактик предлагает удобные и надежные способы взаимодействия с самозанятыми исполнителями. Выплаты в большом количестве и автоматизированный процесс помогают сэкономить время и снизить расходы на операционную деятельность. Все это делает сервис особенно ценным для компаний, которые работают с самозанятыми исполнителями и желают упростить процесс учета и оплаты услуг.
Как осуществить выплату и оформить необходимые документы
Для поддержания безопасности и избежания проблем с регистрацией в качестве самозанятого нужно проверить статус плательщика перед каждым платежом. Это очень важно, так как налоговые органы могут исключить плательщика из реестра в любой момент. Чтобы найти информацию о статусе исполнителя до оплаты, вы можете запросить актуальную справку или воспользоваться сервисом Федеральной налоговой службы.
После получения платежа у самозанятого исполнителя обязательно запросите квитанцию, чтобы получить детали платежа. Если платеж выполняется наличными или с использованием электронных денег, исполнитель должен предоставить квитанцию сразу после оплаты. В случае безналичных переводов на карту можно отложить оформление квитанции до 9 числа следующего месяца.
Необходимо обязательно провести проверку полученного чека на правильность заполнения всех данных. Чтобы избежать проблем при последующих проверках со стороны налоговых органов, сумма платежа, назначение, а также ИНН заказчика и исполнителя должны соответствовать условиям договора.
Кроме того, к чеку нужно составить акт на каждую выполненную услугу. По мнению налоговых органов, одного чека недостаточно для подтверждения расходов бизнесмена при сотрудничестве с самозанятыми. Заказчики часто сами создают акты, чтобы избежать ошибок при оформлении, а исполнители только проверяют и подписывают их.
Почему выгодно сотрудничество с самозанятыми
Сотрудничество с индивидуальными предпринимателями является выгодным с точки зрения уплаты налогов. Когда заключается гражданско-правовой договор с самозанятым предпринимателем, заказчику не требуется удерживать 13% НДФЛ или выплачивать страховые взносы по ставке 27,1%, которые обычно применяются при работы с физическим лицом.
Давайте посмотрим на пример: допустим, что в договоре указана сумма в 100 тысяч рублей. Если исполнителем является простое физическое лицо, то заказчику потребуется удержать 13 тысяч рублей в качестве НДФЛ и заплатить 87 тысяч рублей, а также доплатить 27,1 тысяч рублей в виде страховых взносов. В итоге исполнителю будет выплачено 87 тысяч рублей.
Если клиент решит заключить договор ГПХ с фрилансером, он произведет оплату в размере 100 тыс. рублей без дополнительных расходов. Сам фрилансер будет обязан уплатить налог в размере 6%, итоговая сумма составит 94 тыс. рублей. Таким образом, для обеих сторон сотрудничество с фрилансером является финансово выгодным решением.
Кто имеет возможность стать фрилансером
Для получения статуса самозанятого необходимо пройти регистрацию. Этот статус доступен гражданам Российской Федерации, а также гражданам Армении, Беларуси, Казахстана и Киргизии.
Однако для самозанятых существуют определенные ограничения. Например, лица, которые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД), не могут продавать товары, которые они сами не производят. Также запрещается предоставление определенных видов услуг, таких как нотариальная или адвокатская деятельность.
Кроме того, стоит отметить, что самозанятые не имеют права нанимать сотрудников по трудовым договорам. Однако у них есть возможность привлекать помощников, заключая с ними договоры подряда или договоры об оказании услуг.
Годовая выручка самозанятых не должна превышать 2,4 млн рублей. Этот ограничение введено с целью предотвращения возможных злоупотреблений и поддержания статуса самозанятого.
- Самозанятые могут привлекать исполнителей разных категорий, включая индивидуальных предпринимателей и обычных физических лиц;
- Запрещено использование посредников, которые осуществляют все обязанности самозанятого;
- Подготовить договор: составить текст договора и указать все необходимые условия и сроки.
- Выполнить сканирование документов: после согласия и подписания физической копии договора обеими сторонами, произвести сканирование документов, чтобы получить электронную копию.
- Организовать обмен документами: отправить электронную копию договора самостоятельному сотруднику по электронной почте с запросом ознакомиться с ним и подписать его версию.
- Установить взаимное согласие: внести особое положение в договор, подтверждающее, что обе стороны признают электронный документ таким же юридически значимым, как его физический экземпляр.
- Указать адреса электронной почты: предоставить адреса электронной почты, которые будут использоваться для обмена документами.
- Отправка документов почтой: вы можете отправить бумажную копию договора самозанятым лицом по почте и попросить его отправить обратно подписанную версию.
- Использование электронной подписи: если у вас есть доступ к системе электронной подписи, вы можете подписать договор с ее помощью. В этом случае следует указать возможность использования электронной подписи в самом договоре.
- Свидетельство о включении в реестр самостоятельных исполнителей;
- Выписка из ЕГРИП (для индивидуальных предпринимателей).
- Ежеквартально производится декларация об уплате Единого налога на вмененный доход (ЕНВД);
- Документ, подтверждающий оплату налога с доходов со стороны профессиональной деятельности (НДО);
- Квитанции об уплате налоговых платежей.
Следствия нарушения ограничений:
В случае нарушения самозанятым правил налогообложения профессионального дохода, налоговая инспекция может исключить его из льготного налогового режима. В этом случае самозанятому придется оплатить все налоги и взносы, которые должны были быть уплачены с момента нарушения.
Как заключить договор с удаленным самозанятым
Для заключения договора с удаленным самозанятым можно обменяться подписанными и отсканированными документами по электронной почте. Для этого необходимо:
Таким образом, вы сможете заключить договор с удаленным самостоятельным сотрудником, не встречаясь лично.
Другие возможности для заключения договора
Кроме обмена сканированными документами по электронной почте, есть и другие способы подписания договора с самозанятым лицом:
Выбор метода подписания договора зависит от ваших предпочтений и доступных возможностей. Перед использованием любого из этих способов убедитесь, что они соответствуют законодательству вашей страны и придают документу юридическую силу.
Часто задаваемые вопросы
Как поступить в случае отмены чека самозанятого?
Для отмены чека самозанятый имеет возможность воспользоваться приложением «Мой налог». Существуют два законных способа отмены чека: возврат денег клиенту или указание неверных данных. При отмене чека самозанятый обязан уведомить клиента и предоставить новый чек или вернуть деньги. В случае неуведомления о отмене чека самозанятым, клиент не несет ответственности, но наличие старого чека может быть полезно в случае возникновения разногласий.
Действия заказчика, если самозанятый потерял статус.
Налоговая служба вправе отменить статус самозанятого, если нарушены определенные условия, например, если годовой доход превышает установленный лимит. Если заказчик уже перевел деньги на счет самозанятого, чей статус был аннулирован, заказчик должен выступить в роли налогового агента и выплатить НДФЛ и страховые взносы. Поэтому заказчику следует внимательно следить за статусом самозанятого перед каждым переводом денег.
Может ли два самозанятых работать над одной услугой?
Да, двух самозанятых можно нанять для выполнения одной и той же услуги, но при этом не должно быть договора простого товарищества между ними. Если двое самозанятых должны выполнить одну услугу, им следует заключить отдельный договор с каждым из них.
Какие документы необходимы самозанятому для работы с заказчиком?
Для эффективного сотрудничества с заказчиком, самозанятому необходимо предоставить определенные документы. Несмотря на то, что самозанятые обычно не заключают трудовые договоры, существуют конкретные требования, которые необходимо выполнить.
1. Подача заявления на включение в реестр самозанятых
Для самозанятого следующим шагом будет подача заявления на включение в реестр самозанятых. Заявление можно подать через портал госуслуг или обратиться лично в налоговую инспекцию. В заявлении необходимо указать личные данные, такие как ФИО, паспортные данные и контактную информацию.
2. Заключение гражданско-правового договора
Один из главных документов, который составляется между самозанятым и заказчиком, является гражданско-правовой договор (ГПД). В ГПД указываются условия сотрудничества, объем работы, сроки и размер оплаты.
3. Заверение документов об оплате
Для должного учета и налогообложения платежей, которые поступают от клиентов регулярно и определенной суммой, самостоятельному исполнителю необходимо иметь подтверждающие документы в виде счетов, квитанций об оплате или банковских переводов.
4. Обязательные документы для подтверждения статуса самостоятельного исполнителя
Для подтверждения своего статуса самостоятельного исполнителя и работы на основе ДГПХ, вам могут потребоваться следующие документы:
5. Необходимые документы для налоговой отчетности
В качестве самостоятельного исполнителя вам необходимо вести учет доходов и налогов. Для этого вам понадобятся следующие документы:
Необходимо отметить, что самозанятый работник обязан соблюдать рабочий график, предоставлять услуги в соответствии с графиком клиента и соблюдать дресс-код, если таковой установлен. Компания, даже если сотрудник самостоятельно увольняется и регистрируется как самозанятый, не имеет права пользоваться его услугами в течение двух лет после увольнения. Поэтому замена трудового договора с физическим лицом контрактом с самозанятым может произойти достаточно быстро, но замена трудового договора на контракт с самозанятым возможна только через два года.
Может ли человек, который работает самозанятым, работать официально и быть самозанятым одновременно?
Да, самозанятый человек может работать официально и быть самозанятым одновременно. В России нет запрета на совмещение этих статусов, поэтому любой человек, который уже трудоустроен официально, может зарегистрировать самозанятость. Также самозанятый человек может заключить трудовой договор.
Самозанятость часто является дополнительным источником дохода. Например, если вы сдаете недвижимость в аренду, то можете получать зарплату от основной работы и при этом быть самозанятым. В таком случае ваш работодатель будет выступать в качестве вашего налогового агента по основной работе, и вы сможете уплатить налог как самозанятый на дополнительный доход. Таким образом, вам не потребуется подавать декларацию и вычислять дополнительный налог в конце года.
Совмещение самозанятости и государственной службы
Для того чтобы сочетать самозанятость с государственной службой, необходимо сдасть недвижимость в аренду. Государственным служащим разрешено получать статус самозанятого только для этого типа деятельности. Если речь идет о других случаях, то государственные служащие должны заключать гражданско-правовые соглашения.
Возможность для индивидуального предпринимателя
Индивидуальный предприниматель также может стать самозанятым. Ему не обязательно сниматься с учета в качестве ИП, но нужно сообщить об отказе от прежнего режима в ИФНС. Самозанятому лицу дается один месяц после регистрации в качестве самозанятого, чтобы сделать такое уведомление. Иначе налоговая служба будет считать, что лицо продолжает работать по старому режиму.
Следовательно, человек, занимающийся сам собой, имеет возможность законно работать и быть самозанятым одновременно. Это удобный и гибкий способ увеличения дохода и одновременного осуществления разнообразного вида деятельности. Важно соблюдать налоговые обязательства и правила регистрации для каждого из указанных статусов, чтобы избежать проблем с налоговой системой и обеспечить легальность и стабильность в бизнесе.
Как заключить соглашение с самозанятым лицом
При сотрудничестве с самозанятым лицом для заключения соглашения следует использовать обычное гражданско-правовое соглашение. Это может быть соглашение о подряде, соглашение об оплате услуг, соглашение на выполнение заказа в области авторского права, соглашение о хранении, соглашение об автоперевозках и другие. Однако необходимо помнить, что гражданско-правовое соглашение не должно иметь признаков трудового соглашения, чтобы избежать проблем с налоговыми органами.
При заключении сделки с фрилансером необходимо указать обязанность предоставления квитанций после оплаты выполненных работ или услуг, а также немедленное уведомление о потере статуса фрилансера. Договор может быть заключен на однократные услуги, такие как установка освещения в офисе, а также на большие задачи, например, организацию нескольких праздников. В документе должны быть указаны предмет соглашения, объем работ или услуг, стоимость, сроки и порядок их выполнения, а также взаимная ответственность сторон.
Основным условием договора является то, что исполнителем работ выступает фрилансер. Это следует ясно оговорить в документах, чтобы заказчику не нужно было выплачивать налог на доходы физических лиц и страховые взносы за исполнителя. Стороны могут заключить смешанный договор, который включает элементы разных типов соглашений.
Закон не устанавливает ограничений по способам оплаты самозанятых. Оплата за работу или услуги может быть произведена наличными, переводом на личную банковскую карту, по счету или даже через почтовый перевод. Важно, чтобы самозанятый незамедлительно после получения оплаты предоставил чек. Договор или акт оказания услуги не являются заменой чеку. В случае, если самозанятый не предоставляет чеки, его можно донести до налоговой службы, которая примет необходимые меры.
Для учета расходов и в случае возникновения споров рекомендуется составлять акт приемки работ. Приемка работ может быть частичной или осуществляться при полном выполнении обязательств.
При заключении сделки с самозанятым индивидуумом необходимо учесть различные ситуации и проблемы, включая несоблюдение сроков поставки, непредставление информации заказчику о потере статуса самозанятого и другие подводные камни. Важно ясно оговорить сроки выполнения работ или предоставления услуг.
Сделка может быть расторгнута односторонне через суд или по соглашению сторон. В случае одностороннего расторжения, сторона, инициирующая расторжение, должна возместить другой стороне понесенные расходы. Также возможно заключение письменного соглашения об окончании договора, если стороны согласны на это.
Дополнительное соглашение к договору с фрилансером может содержать информацию о дополнительных условиях или дополнениях к работе. При этом оно не изменяет основные условия договора. В дополнительном соглашении могут быть указаны, например, техническое задание, список товаров с указанием их стоимости и другая необходимая информация. Заголовок дополнительного соглашения всегда должен содержать дату заключения основного договора и его номер. В то же время, дополнительное соглашение может быть оформлено любым удобным способом.
После подписания договора фрилансеру необходимо предоставить чеки за выполненные работы или услуги, которые создаются сразу после получения оплаты. Кроме того, по желанию фрилансера может быть составлен акт выполненных работ. Однако акт не является обязательным и его составление зависит от фрилансера. Предоставление чеков обязательно для отчетности перед налоговыми органами, а акты могут быть использованы для внутреннего учета. Выставление счета фрилансером может производиться по соглашению с заказчиком.